Jak to zwykle bywa – nowy rok to zmiany w podatkach. Rok 2025 również przynosi szereg istotnych zmian w przepisach podatkowych, które znacząco wpłyną na funkcjonowanie polskich firm. Przygotowaliśmy kompleksowy przewodnik po najważniejszych modyfikacjach, które wchodzą w życie od stycznia. Sprawdź, jak nowe regulacje podatkowe wpłyną na Twoją firmę i dowiedz się, jak się do nich przygotować.
Najważniejsze zmiany w przepisach podatkowych na 2025 rok
Nowy rok przynosi rewolucyjne zmiany w systemie podatkowym. Wprowadzenie kasowego PIT, nowe obowiązki raportowania JPK_CIT czy wdrożenie globalnego podatku minimalnego to tylko niektóre z kluczowych modyfikacji. Przyjrzyjmy się szczegółowo każdej z nich.
Kasowy PIT – ułatwienie dla przedsiębiorców
Jedną z najważniejszych zmian w podatkach 2025 jest wprowadzenie metody kasowej w rozliczaniu PIT. To rewolucyjna zmiana, która pozwoli przedsiębiorcom na rozliczanie przychodów dopiero w momencie otrzymania zapłaty od kontrahenta. Z tego udogodnienia mogą skorzystać firmy, których roczne przychody nie przekraczają 1 miliona złotych.
Co to oznacza w praktyce? Wyobraźmy sobie firmę budowlaną, która kończy zlecenie w grudniu 2024, ale płatność otrzymuje w styczniu 2025. Dzięki metodzie kasowej, przychód zostanie rozliczony dopiero w nowym roku podatkowym, co znacząco poprawia płynność finansową przedsiębiorstwa.
Warto jednak pamiętać o zasadzie „podwójnej kasowości” – koszty uzyskania przychodów również będą ujmowane wyłącznie w momencie ich faktycznej zapłaty. To wymaga odpowiedniego dostosowania systemów księgowych i większej kontroli nad przepływami finansowymi.
Minimalny podatek CIT – nowe wyzwania dla dużych firm
Kolejna istotna zmiana w przepisach podatkowych dotyczy wprowadzenia minimalnego podatku CIT, który obejmie największe podmioty gospodarcze. Nowe regulacje dotyczą firm o skonsolidowanych przychodach przekraczających 750 milionów euro rocznie.
Mechanizm ten ma zapewnić, że duże korporacje będą płacić minimalną kwotę podatku, nawet jeśli wykazują stratę lub niewielki dochód. W praktyce oznacza to konieczność podwójnej kalkulacji podstawy opodatkowania – standardowej i minimalnej – oraz odprowadzenia wyższej z wyliczonych kwot.
Nowe obowiązki księgowe i sprawozdawcze
Zmiany w podatkach 2025 przynoszą także modyfikacje w zakresie obowiązków księgowych. Dobra wiadomość dla mniejszych firm – próg zobowiązujący do prowadzenia pełnej księgowości wzrósł do 2,5 mln euro (10 711 500 PLN). To pozwoli około 15% małych i średnich przedsiębiorstw na dłuższe korzystanie z uproszczonych form ewidencji.
Jednocześnie największe firmy (o przychodach powyżej 50 mln euro) muszą przygotować się na nowy obowiązek – comiesięczne przesyłanie Jednolitego Pliku Kontrolnego dla CIT (JPK_CIT). Ten wymóg oznacza konieczność modernizacji systemów informatycznych i przeszkolenia pracowników działu finansowego.
Składki ZUS i zdrowotne – co się zmieni?
Istotne zmiany w przepisach podatkowych dotyczą również składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Przedsiębiorcy mogą liczyć na pewne udogodnienia:
- Obniżenie minimalnej podstawy wymiaru składki zdrowotnej do 75% minimalnego wynagrodzenia
- Wyłączenie przychodów ze sprzedaży środków trwałych z podstawy składki zdrowotnej
- Nowe zasady naliczania składek dla określonych grup przedsiębiorców
Warto jednak pamiętać o podwyżce miesięcznej składki ZUS, która w 2025 roku wyniesie 1 773,96 PLN (wzrost o 173,64 PLN w porównaniu z rokiem poprzednim).
Nowe zasady w VAT i podatku od nieruchomości
Zmiany w podatkach obejmują również podatek VAT. Mali przedsiębiorcy (z obrotami poniżej 1,35 mln PLN) mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT na transakcje transgraniczne w UE w ramach procedury SME. To znaczące ułatwienie dla firm prowadzących działalność na rynku europejskim.
Jak firmy powinny przygotować się na zmiany?
Przygotowanie do nowych przepisów podatkowych wymaga kompleksowego podejścia. Oto kluczowe działania, które należy podjąć:
- Audyt systemów informatycznych pod kątem zgodności z JPK_CIT
- Wdrożenie narzędzi do monitorowania płatności (szczególnie ważne przy kasowym PIT)
- Aktualizacja polityki rachunkowości i procedur podatkowych
- Szkolenia dla pracowników działów finansowo-księgowych
Pamiętaj, że właściwe przygotowanie do zmian w przepisach podatkowych może nie tylko uchronić firmę przed problemami podczas kontroli skarbowej, ale także pozwolić na wykorzystanie nowych możliwości optymalizacji podatkowej.
Warto zajrzeć też na strony rządowe i skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże wybrać najkorzystniejsze rozwiązania dla Twojej firmy i zadba o prawidłowe wdrożenie nowych wymogów. Pamiętaj, że koszty takiej konsultacji często zwracają się w postaci oszczędności i unikniętych błędów.
Zmiany w podatkach 2025 to nie tylko wyzwania, ale także szanse na usprawnienie procesów w firmie i poprawę płynności finansowej. Kluczem do sukcesu jest odpowiednie przygotowanie i systematyczne wdrażanie nowych rozwiązań.
Zdjęcie: Pixabay, Pexels